出纳专家2012

汇款单位因汇票超过了付款期限或其他原因没有使用汇票款项时，可以分情况向签发银行申请退款：

( l ）在银行开立账户的汇款单位要求签发银行退款时，应当备函向签发银行说明原因，并将未用的“银行汇票联”和“解讫通知联”交回汇票签发银行办理退款。银行将“银行汇票联”、“解讫通知联”和银行留存的银行汇票“卡片联”核对无误后办理退款手续，将汇款金额划人汇款单位账户。

( 2 ）未在银行开立账户的汇款单位要求签发银行退款时，应将未用的“银行汇票联”和“解讫通知联”交回汇票签发银行，同时向银行交验申请退款单位的有关证件，经银行审核后办理退款。

( 3 ）汇款单位因“银行汇票联”和“解讫通知联”缺少其中一联而不能在兑付银行办理兑付，而向签发银行申请退款时，应将剩余的一联退给汇票签发银行并备函说明短缺其中一联的原因，经签发银行审查同意后办理退款手续。

汇款单位办理退款手续，应等到银行转回的银行汇票第四联“多余款收账通知联”后，财务部门才能根据“多余金额”（此多余金额等于原汇款金额），编制银行存款收款凭证。

【 例1 华瑞公司因故向银行办理退票手续后，5 月14 日收到银行汇票“多余款收账通知联”，列明“多余金额”为200 0 ( X ）元。财务部门据此编制银行存款收款凭证，其会计分录为：借：银行存款200 《 X 刃贷：其他货币资金― 银行汇票200 以x )

哈哈，不好意思，说了这么多，上个广告，行吗？不过话说回来，好东西不与大家分享也太不厚道了吧！

《出纳专家》真帐页出纳软件的创导者 第一漂亮的帐页 第一好用的软件